Investavimo galimybės

Šis skyrius padės suprasti investavimo galimybes, atsiveriančias jums kaip Vokietijoje gyvenančiam užsieniečiui, ir kas nutinka jūsų pinigams, kai jas panaudojate. Jame paaiškinama, kas yra depas ir kaip jį atidaryti, kuo skiriasi Vokietijos brokeriai, kaip investicinės pajamos apmokestinamos pagal mokesčių įstatymą (Abgeltungsteuer) ir kodėl ETF turėtojai sausio mėnesį gauna nedidelę mokesčių sąskaitą net tais metais, kai nieko neparduoda. Jame taip pat aptariamas nekilnojamasis turtas, kriptovaliutos ir pensijų produktai, kurie pasikeitė 2026 m.

Jums nereikia būti turtingam ar laisvai kalbėti vokiškai, kad galėtumėte pradėti. Jums reikia registruoto adreso, Vokietijos mokesčių mokėtojo numerio ir aiškaus taisyklių supratimo, nes Vokietija apmokestina investicines pajamas prie šaltinio ir tikisi, kad patys sutvarkysite vieną konkretų dokumentą. Čia nėra jokių finansinių ar mokesčių konsultacijų. Tai tik informacinė medžiaga, kad galėtumėte užduoti geresnių klausimų mokesčių konsultantui (Steuerberater) arba finansų konsultantui (Honorarberater), kuris teikia tik mokestį, geresniam klausimui.

Kaip atrodo investavimo galimybės Vokietijoje 2026 m.

Vokietija yra taupytojų šalis, kuri pamažu tapo investuotojų šalimi. Dešimtmečius dauguma namų ūkių savo pinigus laikė „Sparbuch“ – taupomojoje sąskaitoje arba gyvybės draudimo polisuose. Dabar padėtis pasikeitė. Pigūs brokeriai, ETF taupymo planai ir ilgas akcijų rinkos laikotarpis pritraukė milijonus paprastų žmonių į šią rinką, o gyventojams čia prieinami produktai yra tokie pat geri ir pigūs kaip ir bet kurioje kitoje Europos vietoje.

2026 m. viduryje rinkos fonas buvo stiprus. DAX, didžiausių Vokietijos listinguojamų bendrovių indeksas, 2026 m. liepos pradžioje pirmą kartą pakilo virš 25 800 punktų ir pasiekė dienos rekordą – apie 25 826 punktus, praneša „Boersen-Zeitung“. „Handelsblatt“ pranešė, kad šį šuolį lėmė viltys dėl mažiau ribojančios JAV pinigų politikos, krintančios naftos kainos ir Berlyne sutartas reformų paketas. Rekordinis indeksas yra faktas apie praeitį, o ne pažadas apie ateitį, o pirkti po ilgo kilimo nėra tas pats, kas pirkti pigiai. Šį skaičių laikykite kontekstu, o ne signalu.

Jums svarbiau nei indekso lygis yra jį supanti sistema. Vokietijoje parduodamus investicinius produktus prižiūri BaFin, Federalinė finansų priežiūros institucija, ir ES taisyklės, reikalaujančios, kad jūsų bankas, prieš parduodamas jums ką nors sudėtingo, pasiteirau apie jūsų žinias ir rizikos toleranciją. Banko sąskaitoje esantys grynieji pinigai yra apsaugoti įstatymų numatyta indėlių garantija iki 100 000 eurų vienam asmeniui viename banke. Jūsų saugykloje laikomi vertybiniai popieriai traktuojami kitaip ir geriau: jie yra jūsų, o ne banko nuosavybė, todėl bankui bankrutavus, jūsų akcijos ir fondo vienetai vis tiek priklauso jums ir gali būti perkelti kitur. Fondo turtas laikomas kaip Sondervermögen, atskiras turtas, kuris yra apsaugotas nuo pačios fondo bendrovės nemokumo.

„The Depot“: jūsų sąskaita vertybiniams popieriams laikyti

Depotas, kartais rašomas „Wertpapierdepot“, yra vertybinių popierių sąskaita. Tai registras, kuriame registruojamos jums priklausančios akcijos, obligacijos, fondų vienetai ir ETF. Jame nelaikomi jūsų grynieji pinigai. Kiekvienas depotas yra susietas su Verrechnungskonto – atsiskaitomąja sąskaita, kuri yra piniginė pusė: ten laukia jūsų įmokėti pinigai, iš jų nurašomi pirkiniai, į ją įplaukia dividendai ir, svarbiausia, iš jos nuskaičiuojami mokesčiai. Jei ši atsiskaitomoji sąskaita tuščia, kai ateina mokesčio mokėjimo terminas, jūsų bankas gali ją pervesti į overdraftą arba ką nors parduoti. Nedidelio grynųjų pinigų rezervo laikymas ten yra vienas iš nedaugelio tikrai praktiškų įpročių šiame skyriuje.

Norėdami atidaryti pašto skyrių, paprastai turite gyventi Vokietijoje, o tai praktiškai reiškia, kad turite būti užpildę „Anmeldung“ – privalomą adreso registraciją – ir turėti atitinkamą registracijos pažymėjimą. Jums reikės galiojančio paso arba asmens tapatybės kortelės, adreso Vokietijoje, einamosios sąskaitos Vokietijoje ir „Steuer-Identifikationsnummer“ – vienuolikos skaitmenų mokesčių mokėtojo identifikacinio numerio, kuris atkeliauja paštu po registracijos. Tapatybė patvirtinama naudojant „VideoIdent“ – trumpą vaizdo skambutį, kurio metu prieš kamerą parodote savo asmens tapatybės kortelę, arba „PostIdent“, kai „Deutsche Post“ skyrius patikrina jūsų dokumentą. Dauguma paslaugų teikėjų tvarko abi kalbas arba bendradarbiauja su angliškai kalbančiu agentu, nors pati sutartis paprastai sudaroma vokiečių kalba.

Jūsų leidimas gyventi čia jūsų neapriboja. Investavimas nėra darbas, todėl akcijų ar fondų vienetų turėjimas neturi įtakos darbo vizos ar mėlynosios kortelės sąlygoms. Svarbus yra jūsų gyvenamosios vietos mokestinis statusas: kai tik tampate Vokietijos gyventoju, Vokietija apmokestina jūsų pajamas iš investicijų visame pasaulyje, įskaitant jūsų gimtojoje šalyje paliktų sąskaitų pelną. Tai kasmet stebina žmones, todėl verta perskaityti kartu su mūsų skyriumi apie... kaip veikia Vokietijos mokesčiai.

Depo atidarymo vietos pasirinkimas

Yra dvi plačios paslaugų teikėjų šeimos. Įsitvirtinę internetiniai bankai, tokie kaip „Comdirect“ (priklauso „Commerzbank“), „Consorsbank“ (priklauso „BNP Paribas“), ING ir DKB, siūlo visas banko paslaugas ir saugyklą, platų keityklų pasirinkimą, realų klientų aptarnavimą ir tyrimų medžiagą. Jų nuolatiniai mokesčiai paprastai yra maži arba visai netaikomi, jei turite taupymo planą arba atitinkate minimalų aktyvumo lygį, o jų pavedimų mokesčiai yra nedideli. „DekaBank“, parduodamas per „Sparkassen“, orientuojasi į savo valdomus fondus ir tinka žmonėms, kurie nori filialo santykių, o ne žemiausios kainos.

Antroji šeima – tai neobrokeriai: „Trade Republic“, „Scalable Capital“, „finanzen.zero“ ir panašūs programėlėmis paremti teikėjai. Jie ima labai mažą mokestį už pavedimą, dažnai fiksuotą eurą arba visai nieko pagal taupymo planus, ir paprastai tai yra pigiausias būdas vykdyti mėnesinį ETF planą. Kompromisai – siauresnis prekybos vietų pasirinkimas, silpnesnė pagalba ir produktas, kuris daugiausia yra programėlėje. Ilgalaikiam investuotojui, kas mėnesį perkančiam plataus masto ETF, tai dažnai yra priimtina prekyba. Tiems, kurie turi neįprastų obligacijų arba aktyviai prekiauja, tai nėra priimtina prekyba.

Lygindami, nekreipkite dėmesio į pagrindinį pavedimo mokestį. Patikrinkite „Depotgebuehr“ – metinį saugojimo mokestį ir kas jį atleidžia. Patikrinkite „Sparplan“ – nuolatinio taupymo plano – kainą, nes jį naudosite dažniausiai. Patikrinkite, ar sąsaja, dokumentai ir palaikymas yra anglų kalba, nes šios sąskaitos mokesčių deklaracijas skaitysite daugelį metų. Patikrinkite, kurias biržas galite pasiekti, nes „Xetra“ platformoje esančios lėšos gali būti ne vienintelėje neobrokerio platformoje. Taip pat patikrinkite, kiek kainuoja „Depotuebertrag“ – jūsų turto pervedimas kitam teikėjui, nes Vokietijoje tai paprastai yra nemokama ir neturėtumėte būti pririšti.

Vienas punktas nusipelno daugiau svarbos, nei jam suteikia rinkodara. Vokietijos brokeris teisiškai yra jūsų investicijų mokesčių mokėjimo agentas. Jis apskaičiuoja, kiek esate skolingi už kiekvienus dividendus ir kiekvieną pardavimą, atskaito juos ir perduoda mokesčių inspekcijai „Finanzamt“. Jūsų valdomas turtas, pelnas ir nuostoliai yra stebimi ištisus metus. Už Vokietijos ribų įsikūręs brokeris, įskaitant gerai žinomas tarptautines platformas, to nedaro. Tuomet jūs turite patys deklaruoti kiekvieną dividendą ir kiekvieną perleidimą „Anlage KAP“, jūsų mokesčių deklaracijos kapitalo pajamų priede, teisingai konvertuoti užsienio valiutą ir stebėti savo pelną. Tai legalu ir kartais verta, tačiau foninę užduotį paverčia metiniu projektu. Daugumai žmonių, atvykstančių į Vokietiją, Vokietijoje įsikūręs sandėlis yra paprastesnis gyvenimas.

Abgeltungsteuer: fiksuotas mokestis nuo jūsų investicijų pajamų

Abgeltungsteuer, kartais vadinamas galutiniu išskaičiuojamuoju mokesčiu, yra fiksuoto dydžio mokestis nuo privačių investicijų pajamų. Jis taikomas palūkanoms, dividendams ir realizuotam kapitalo prieaugiui. Tarifas yra 25 procentai plius Solidaritaetszuschlag – solidarumo priemoka, sudaranti 5.5 procento paties mokesčio, todėl faktinis tarifas siekia 26.375 procento. Jei esate registruotas bažnyčios, kuri Bavarijoje ir Badeno-Viurtembergo žemėje taiko 8 procentų, o kitur – 9 procentų Kirchensteuer, narys, bendra suma siekia apie 28 procentus. Tarifas yra toks pat, nepriklausomai nuo to, ar uždirbate 30 000, ar 300 000 eurų. Jis nepasikeitė ir 2026 m. Politiniuose debatuose, ypač SPD, buvo iškelti pasiūlymai padidinti tarifą iki 30 procentų, tačiau toks pakeitimas nebuvo priimtas, o koalicijos sutartyje apie jį nepranešama.

Prieš šiuos mokesčių lengvatas turite neapmokestinamąją sumą. „Sparerpauschbetrag“, vienkartinė taupytojo neapmokestinamoji suma, apsaugo pirmuosius 1 000 eurų investicinių pajamų vienam asmeniui per metus arba 2 000 eurų susituokusiai porai, apmokestinamai kartu. Toks lygis išliko nuo 2023 m. ir nepasikeitė 2026 mokestiniais metais. Ji netaikoma automatiškai. Ją turite gauti pateikdami bankui arba brokeriui „Freistellungsauftrag“ – neapmokestinamąją sumą. Tai trumpa forma, kurią galite rasti savo internetinėje bankininkystėje, kurioje nurodote įstaigai, kokią neapmokestinamosios sumos dalį taikyti tai sąskaitai. Reikalingas jūsų mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris, o bendrą sumą galite padalyti į kelis bankus, jei visų jūsų neapmokestinamųjų sumų suma neviršija jūsų neapmokestinamosios sumos. Jei turite vieną indėlių banką, nurodykite jam visą sumą.

Verta žinoti du koregavimus. Jei jūsų bendros pajamos yra tokios mažos, kad visai nemokėtumėte pajamų mokesčio, pavyzdžiui, būdami studentu arba per pertrauką tarp darbų, galite kreiptis į savo Finanzamt dėl ​​Nichtveranlagungsbescheinigung (neapmokestinimo pažymos) ir pateikti ją savo bankui, kad nebūtų išskaičiuota nieko, kas viršija jūsų leistiną sumą. Atskirai, jei jūsų asmeninių pajamų mokesčio tarifas yra mažesnis nei 25 procentai, galite prašyti Guenstigerpruefung (palankesnio tarifo patikrinimo) savo mokesčių deklaracijoje. Tada Finanzamt taiko jūsų mažesnį asmeninį tarifą jūsų investicinėms pajamoms, o ne fiksuotą tarifą, ir grąžina skirtumą. Tai visada padeda tik jums; biuras taiko tą rezultatą, kuris yra geresnis.

Nuostoliai neišnyksta, bet yra laikomi atskiruose skyriuose. Jūsų brokeris tvarko „Verlustverrechnungstoepfe“ – nuostolių kompensavimo fondus, o nuostoliai dėl akcijų gali būti kompensuojami tik pelnu iš akcijų, o kiti nuostoliai perkeliami į bendrą fondą. Nuostoliai lieka pas tą brokerį ir automatiškai perkeliami į kitus metus. Jei turite saugyklas pas du teikėjus ir vienas gauna pelno, o kitas – nuostolių, kompensavimas savaime neįvyksta. Iki tų metų gruodžio 15 d. turite paprašyti „Verlustbescheinigung“ – nuostolių pažymos – iš nuostolingo brokerio, o tada sujungti abu duomenis savo mokesčių deklaracijoje. Praleidus terminą, nuostoliai tiesiog laukia pas tą brokerį ateinantiems metams.

ETF, fondai ir „Vorabpauschale“

ETF, biržoje prekiaujami fondai, yra Vokietijos mažmeninių investicijų „arkliukas“ ir ne be reikalo: vienas mėnesinis plataus pasaulinio indekso fondo pirkimas suteikia jums tūkstančius įmonių akcijų už mažą veiklos kainą. Tačiau Vokietijos fondų apmokestinimas turi savo žodyną, ir du žodžiai paaiškina beveik viską.

Pirmasis yra Teilfreistellung, dalinis atleidimas nuo mokesčio. Kadangi fondas jau moka mokesčius savo lygmeniu nuo dalies savo pajamų, dalis jums tenkančios sumos yra atleista nuo mokesčio, kad tos pačios lėšos nebūtų apmokestintos du kartus. Pagal Investicijų mokesčio įstatymą (Investmentsteuergesetz), akcijų fondams, turintiems bent 51 procentą akcijų, taikoma 30 procentų atleidimas nuo mokesčio, mišriems fondams, turintiems bent 25 procentus akcijų, – 15 procentų, o nekilnojamojo turto fondams – 60 procentų. Tai taikoma paskirstymams, pardavimo pelnui ir toliau nurodytam išankstiniam mokesčiui. Praktiškai pasaulinis akcijų ETF apmokestinamas nuo 70 procentų savo pajamų, todėl reali našta yra artimesnė 18.5 procento, o ne 26.375 procento.

Antrasis yra „Vorabpauschale“ – išankstinė vienkartinė išmoka. Daugelis ETF yra kaupiamieji, tai reiškia, kad jie reinvestuoja pajamas, o ne jas išmoka. Nesant taisyklės, kaupiamasis fondas galėtų atidėti visus mokesčius dešimtmečiams. Todėl Vokietija vietoj to ima nedidelį metinį išankstinį mokestį. Skaičiavimas pradedamas nuo „Basisertrag“ – bazinės grąžos: fondo vertė sausio 1 d., padauginta iš „Basiszins“, bazinės palūkanų normos ir tada iš 0.7. „Basiszins“ nustatomas kiekvieną sausį pagal Bundesbanko duomenis apie vyriausybės obligacijų pajamingumą, ir 2026 m. jis yra 3.20 proc., palyginti su 2.53 proc. 2025 m. „Vorabpauschale“ yra mažesnė iš bazinės grąžos ir faktinio fondo vertės padidėjimo per metus ir niekada nebūna neigiama. Jei jūsų fondas patyrė nuostolių, nėra ko imti. „Teilfreistellung“ tada sumažina apmokestinamąją dalį, o „Sparerpauschbetrag“ gali absorbuoti likusią dalį.

Mechanikai apgauna žmones dažniau nei sumos. Išankstinis mokestis už kalendorinius metus tais metais nenuskaitomas. Jis nurašomas kitų metų sausio mėnesį, todėl 2026 m. mokestis, apskaičiuotas taikant 3.20 proc. bazinę palūkanų normą, bus nuskaičiuotas iš jūsų atsiskaitomosios sąskaitos 2027 m. sausio mėn. Jūsų brokeris tai daro automatiškai ir neprašo leidimo. Štai kodėl svarbus grynųjų pinigų buferis ir galiojantis atleidimo nuo mokesčio įsakymas: nedidelio portfelio atveju avansinis mokestis dažnai patenka į 1 000 eurų limitą ir jums nieko nekainuoja, jei atleidimo nuo mokesčio įsakymas yra byloje. Suma taip pat neprarandama. Ji pridedama prie jūsų sąnaudų bazės, todėl, kai galiausiai parduodate, jums nereikia mokėti mokesčių du kartus.

Jei norite matyti savo valdomo kapitalo skaičius, o ne praktinį pavyzdį, „Werkzeu.ge“ siūlo „Kapitalertrag-Simulator“, kuris prognozuoja kapitalo pajamas keleriems metams, įskaitant „Vorabpauschale“, „Teilfreistellung“ ir bendrojo bei grynojo skirtumo santykį, bei „Kapitalertrag-Checker“, kuris apskaičiuoja mokestį nuo palūkanų, dividendų, kainos padidėjimo ir opcionų priemokų. Abu jie priklauso „Plus“ lygiui. Jie naudoja oficialias formules, tačiau tai yra skaičiuotuvai, o ne patarimai, ir jie nežino visos jūsų aplinkybės.

Investavimo galimybės už akcijų rinkos ribų

Ne viskas priklauso indėlių saugyklai. „Tagesgeld“ – momentinės santaupos ir „Festgeld“ – terminuotieji indėliai – vėl moka realias palūkanas ir yra tinkami namai jūsų nenumatytiems atvejams ir pinigams, kurių jums prireiks per kelerius metus. Palūkanos yra investicinės pajamos, kaip ir bet kurios kitos, todėl jos įskaičiuojamos į tą patį „Sparerpauschbetrag“ mokestį, o palyginimo portalai mielai nukreips jus į sąskaitas bankuose kitur ES šalyse, kur indėlių garantija taikoma gimtojoje šalyje, o ne Vokietijoje. Tai yra teisėta ir dažniausiai tinkama, tačiau tai yra kita garantijų sistema, ir tai gali apsunkinti jūsų mokesčių deklaracijos tvarkymą, nes užsienio bankas neišskaičiuoja jums Vokietijos mokesčių.

Nekilnojamasis turtas išlieka klasikiniu Vokietijos ilgalaikiu turtu ir tai yra rimtas įsipareigojimas, o ne portfelio eilutės straipsnis. Vien pirkimo išlaidos sudaro maždaug 10 procentų kainos, pridėjus „Grunderwerbsteuer“ – žemės perleidimo mokestį, kuris skiriasi priklausomai nuo federalinės žemės, taip pat notaro, žemės registro ir dažniausiai agento paslaugas. Mokesčių režimas atlygina už kantrybę: privačiai valdomas turtas, parduotas praėjus daugiau nei dešimčiai metų nuo įsigijimo, atleidžiamas nuo pelno mokesčio pagal „Spekulationsfrist“, spekuliacinį laikotarpį, nurodytą Pajamų mokesčio įstatymo 23 straipsnyje, o būstas, kuriame gyvenote patys, gali būti atleistas nuo mokesčio anksčiau. Parduotas per šį laikotarpį, pelnas apmokestinamas jūsų asmeninių pajamų mokesčio tarifu, o ne fiksuotu tarifu. Jei lyginate tai su nuoma, „Werkzeu.ge“ mokamoje „Plus“ pakopoje turi „Miete vs. Kauf“ įrankį, kuris palygina abu laikotarpius. Įpareigojantis apribojimas paprastai yra pradinis įnašas, todėl pirmenybė teikiama namų ūkio biudžeto sudarymui.

Vokietijoje kriptovaliutos traktuojamos neįprastai dosniai, o jų apskaita neįprastai griežta. Monetos pagal Abgeltungsteuer nėra ilgalaikis turtas, o „kitas turtas“ pagal Pajamų mokesčio įstatymo 23 straipsnį, todėl fiksuotas mokestis netaikomas. Vietoj to, pelnas yra visiškai neapmokestinamas, jei monetą laikėte ilgiau nei vienerius metus. Pardavus monetą per metus, pelnas apmokestinamas pagal jūsų asmeninių pajamų mokesčio tarifą, taikant 1 000 eurų „Freigrenze“. Atkreipkite dėmesį, kad „Freigrenze“ yra atleidimo riba, o ne suma: viršijus ją vienu euru, visas pelnas tampa apmokestinamas, o ne tik viršijanti suma. Pajamos iš steikingo, kasimo ar skolinimo apmokestinamos gavus ir turi savo 256 eurų „Freigrenze“. Nuo 2026 m. sausio 1 d. kriptovaliutų paslaugų teikėjai privalo teikti ataskaitas pagal ES DAC8 direktyvą, o nuo 2027 m. duomenys perduodami mokesčių administratoriams automatiškai, taigi neformali era baigėsi. Federalinis finansų ministras biudžeto diskusijose siūlė panaikinti vienerių metų laikymo laikotarpį, tačiau įstatymo projekto nėra, ir taisyklė kol kas galioja.

Pensijų produktai ir 2026 m. pensijų reforma

Vokietijoje pensijų kaupimas paprastai apibūdinamas trimis ramsčiais: įstatymų numatyta pensija, profesinės pensijų kaupimo sistemos ir privatus aprūpinimas. Įstatymų numatyta pensija yra privaloma daugumai darbuotojų ir aptariama mūsų skyriuje apie pensijų planai ir išėjimas į pensijąAntroji pakopa, „betriebliche Altersvorsorge“ arba bAV, leidžia dalį savo bendrųjų pajamų nukreipti į įmonės schemą, dabar sutaupant pajamų mokestį ir socialines įmokas, o vėliau sumokant pensijos mokestį. Daugelis darbdavių prideda subsidiją, ir tais atvejais, kai jie tai daro, tai paprastai yra geriausia jums prieinama grąža už įdėtas pastangas. Prieš kurdami ką nors privačiai, pasiteiraukite savo personalo skyriaus apie schemą.

Trečiasis pensijų pakopos modelis 2026 m. iš esmės pasikeitė, ir bet kuris senesnis straipsnis šia tema dabar yra neteisingas. Bundestagas 2026 m. pavasarį priėmė valstybės subsidijuojamų privačių pensijų reformą, o Bundesratas 2026 m. gegužės 8 d. patvirtino Altersvorsorge-Reformgesetz. Nuo 2027 m. sausio 1 d. „Riester-Rente“ naujoms sutartims pakeičia „Altersvorsorgedepot“ – subsidijuojama pensijų kaupimo sąskaita, kuri yra daug labiau orientuota į kapitalo rinką. Ji panaikina „Riester“ reikalaujamą garantiją, dėl kurios „Riester“ produktai buvo brangūs ir mažai pelningi, ir prisiima didesnę riziką mainais už geresnę laukiamą grąžą. Pasak „Deutsche Rentenversicherung“, bazinė „Zulage“ arba valstybės išmoka siekia iki 540 eurų per metus. Ji mokama po 50 centų už kiekvieną eurą, o vėliau – po 720 eurų ir po 25 centus už kiekvieną eurą. Vaiko išmoka – po 1 eurą už kiekvieną sutaupomą eurą, jei sutaupoma iki 300 eurų už vaiką, ir iki 1,800 eurų atskaitymas plius išmokų dydis. Savarankiškai dirbantys asmenys subsidiją gauna pirmą kartą, ir jiems bus siūlomas standartinis produktas, kurio faktinės išlaidos bus apribotos iki 1.0 procento.

Jei jau turite „Riester“ sutartį, ji yra apsaugota ir toliau galioja. Galite pereiti prie naujo produkto pateikdami pareiškimą, tačiau „Deutsche Rentenversicherung“ pataria pirmiausia gerai pagalvoti, nes senos sutarties garantijos gali būti vertingesnės, nei atrodo. Jei ruoštumėtės pasirašyti naują „Riester“ sutartį, laukti įpėdinio yra akivaizdus žingsnis. Atskira „Fruehstart-Rente“, pagal kurią valstybė mokėtų dešimt eurų per mėnesį į sandėlį už kiekvieną vaiką nuo šešerių iki aštuoniolikos metų, jau buvo suderinta pagrindiniais punktais, tačiau dar nėra įstatymu, todėl traktuokite ją kaip suplanuotą, o ne kaip prieinamą.

„Ruerup-Rente“, anksčiau vadinta „Basisrente“, reformos nepalietė ir toliau išlieka savarankišku produktu. Jis veikia per mokesčių atskaitymus, o ne per lengvatas: įmokos yra atskaitomos kaip „Sonderausgaben“, specialios išlaidos, iki 30 826 eurų vienam asmeniui ir 61 652 eurų bendrai apmokestinamai porai 2026 m. Problema ta, kad ši lubų riba apima visą bazinį pensijų kaupimą kartu, įskaitant jūsų privalomas įstatymų numatytas pensijų įmokas, todėl darbuotojas turi daug mažiau laisvės, nei rodo skaičius. Tai tinka daug uždirbantiems savarankiškai dirbantiems asmenims ir yra išties nelanksti: kapitalo negalima atsiimti, parduoti ar paveldėti įprastu būdu. „Werkzeu.ge“ turi nemokamą „Renten-Rechner“ su nemokama sąskaita, jei norite modeliuoti kaupimą, tačiau produktą, kurio negalite nutraukti trisdešimt metų, reikėtų aptarti su tik mokestį mokančiu konsultantu, o ne su skaičiuotuvu.

Pasienio punktai, jei negalite pasilikti visam laikui

Dauguma vokiečių auditorijai parašytų gidų čia ir baigiasi. Būdami užsieniečiu, turite atsižvelgti į tris papildomus dalykus, ir jie yra tie, kurie kainuoja realius pinigus.

Jei esate JAV pilietis arba žaliosios kortelės turėtojas, prieš pirkdami vieną Europos fondą, pasitarkite su specialistu. Jungtinės Valstijos apmokestina pilietybę, todėl gyvendami čia liekate jos sistemoje, Vokietijos bankai jūsų sąskaitas pateikia pagal FATCA, o ne JAV fondai, įskaitant įprastus Vokietijos ETF, pagal JAV taisykles paprastai traktuojami kaip privatūs privatūs tarpininkai (PFIC) – kategorija, kuriai taikomos baudžiamosios mokesčių lengvatos ir griežtos ataskaitų teikimo nuostatos. Kai kurie Vokietijos brokeriai dėl šios priežasties visiškai atsisako JAV klientų. Nei viena iš šių priežasčių nepadaro investavimo neįmanomo, tačiau standartinis vokiečių patarimas – nusipirkti pasaulinį kaupiamąjį ETF ir apie jį pamiršti – yra beveik blogiausias dalykas, kurį JAV pilietis gali padaryti čia. Tarpvalstybinis konsultantas, kuris tvarko abi sistemas, nėra neprivalomas.

Antra, dividendai iš užsienio akcijų paprastai gaunami su „Quellensteuer“ – užsienio išskaičiuojamuoju mokesčiu, kuris jau išskaičiuotas prie šaltinio. Vokietija įskaito iki 15 procentinių punktų iš jūsų Vokietijos mokesčių, o visa, kas viršija šią sumą, turi būti susigrąžinta iš užsienio šalies – procesas, kuris gali būti nuo įprasto iki beviltiško, priklausomai nuo valstybės. Jūsų dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis nustato detales, ir tai yra viena iš priežasčių, kodėl daugelis investuotojų renkasi Airijoje arba Liuksemburge registruotus fondus, kad galėtų investuoti į JAV.

Trečia, jei galite išvykti iš Vokietijos, atkreipkite dėmesį į „Wegzugsbesteuerung“ – išvykimo mokestį pagal Užsienio mokesčių įstatymo 6 straipsnį. Pagal jį tam tikros akcijos traktuojamos taip, lyg būtumėte jas pardavę išsikraustymo dieną, ir apmokestinamas popierinis pelnas, net jei pinigai nepasikeitė. Jis visada buvo taikomas didelėms bendrovių akcijų paketams, o nuo 2025 m. sausio 1 d. jis taikomas ir privačiai valdomiems investicinių fondų vienetams, kai turite bent 1 procentą fondo vienetų arba jūsų įsigijimo išlaidos viename fonde siekia 500 000 eurų, pagal Investicijų mokesčių įstatymo 19 straipsnį. Riba matuojama kiekvienam fondui, o ne visam jūsų portfeliui, todėl paprastiems santaupų turėtojams tai neturi įtakos, tačiau didelė vieno ETF pozicija gali ją peržengti. Yra nuostatų dėl laikino nebuvimo ir mokėjimo dalimis. Jei planuojate persikelti ir jūsų akcijos yra didelės, tai yra Steuerberater klausimas, ir daug pigiau jį užduoti prieš išvykstant nei po to. Mūsų skyrius apie... mokesčių teisės ir finansinės konsultacijos paaiškina, kaip tokį rasti.

Įrankiai, kurie atlieka aritmetinius veiksmus už jus

Didžioji dalis aukščiau aprašytų veiksmų yra aritmetika naudojant oficialias formules, o skaičiuotuvas tai atliks greičiau nei jūs. „Werkzeu.ge“, kurią sukūrė „Cryon UG“, bendrovė, sukūrusi „WeLiveIn.de“, yra naršyklėje pagrįsta vokiškų biurokratijos, mokesčių ir finansų įrankių kolekcija su dvikalbe vokiečių ir anglų kalbomis, talpinama Vokietijoje. Jos kategorijoje „Finanzen“ yra 14 įrankių, o kategorijoje „Rechner“ – 9, be to, yra daug didesnis mokesčių skyrius.

Du svarbiausi šiam skyriui įrankiai – „Kapitalertrag-Checker“ ir „Kapitalertrag-Simulator“ – priklauso „Plus“ pakopai. Taip pat priklauso „Dividenden-Tracker“, skirta dividendų pajamoms stebėti visame portfelyje, ir „Vermoegensuebersicht“, skirta konsoliduotam turto vaizdui. Nemokami ir be jokios sąskaitos yra „Brutto-Netto-Rechner“, kuris bendrąjį atlyginimą paverčia grynaisiais pinigais ir parodo, kiek iš tikrųjų galite sutaupyti kiekvieną mėnesį, ir „Einkommensteuer-Rechner“, kuris apskaičiuoja pajamų mokestį pagal Pajamų mokesčio įstatymo 32a straipsnį, įskaitant solidarumo priemoką ir bažnyčios mokestį. Antrasis įrankis čia naudingas dėl konkrečios priežasties: jis rodo jūsų asmeninį mokesčio tarifą, kurio jums reikia norint nuspręsti, ar jums padėtų „Guenstigerpruefung“. „Renten-Rechner“ yra nemokamas su nemokama paskyra, o „Miete vs. Kauf“ priklauso „Plus“ pakopai. Nemokamoje pakopoje rodomi skelbimai. Užuot nurodę skaičių, kuris bus pasenęs, dabartines kainas rasite adresu werkzeu.ge/en/pricingtai keli eurai per mėnesį.

Du sąžiningi įspėjimai. Platforma bus beta versijos iki 2026 m. lapkričio 30 d., o jos pačios sąlygose nurodoma, kad įrankiai gali būti nepilni arba juose gali būti klaidų, todėl patikrinkite viską, kas svarbu. Dar svarbiau, kad sąlygose aiškiai nurodoma, jog ji neteikia teisinių, mokesčių ar finansinių konsultacijų, ir tai taikoma šiam skyriui. Mokesčių įrankiai naudoja oficialias Finansų ministerijos formules, tačiau formulė nežino apie jūsų užsienio sąskaitas, jūsų gyvenamosios vietos istoriją, jūsų šeimyninę padėtį ar jūsų planus. Ji nepakeičia Steuerberater. Įrankiai taip pat tik rengia ir skaičiuoja. Jie niekada nieko nepateikia Finanzamt jūsų vardu ir nėra jokios integracijos su deklaravimu, todėl jūsų mokesčių deklaracija vis tiek pateikiama per ELSTER arba jūsų patarėją.

Ką daryti toliau

Pradėkite nuo nuobodžios dalies, nes būtent iš jos ir gaunasi. Prieš pradėdami bet ką, įsitikinkite, kad jūsų nenumatytų atvejų fondas yra „Tagesgeld“ sąskaitoje. Tada, jei jau turite depozitinę sąskaitą, šiandien patikrinkite, ar yra užregistruotas „Freistellungsauftrag“ ir ar jame yra nustatyta visa 1,000 eurų suma, ir ar jūsų atsiskaitomojoje sąskaitoje yra pakankamai grynųjų pinigų, kad padengtumėte išankstinį mokestį, kuris bus nuskaičiuotas 2027 m. sausio mėn. Šie du žingsniai trunka dešimt minučių ir yra vertingiausi šio skyriaus veiksmai.

Jei dar neturite saugyklos, palaukite, kol bus užpildyta jūsų registracijos forma ir gausite mokesčių mokėtojo identifikacijos numerį, tada atidarykite ją pas Vokietijos paslaugų teikėją. Palyginkite saugojimo mokestį, taupymo plano kainą ir tai, ar paslauga teikiama anglų kalba, ir pirmuosius kelerius metus rinkitės Vokietijoje įsikūrusį brokerį, kad mokesčių tvarkymas vyktų be jūsų. jūsų banko sąskaita yra nustatyta, depas paprastai yra dar viena tos pačios įstaigos forma.

Tada neskubėkite ir nuspręskite. Prieš statydami ką nors privačiai, pasiteiraukite savo darbdavio apie BAV subsidiją, nes suderintas įnašas yra grąža, kurios jokia rinka negali užtikrinti. Jei ruošiatės pasirašyti „Riester“ sutartį, sustokite ir palaukite, kol 2027 m. sausio mėn. bus paskelbtas jos įpėdinis. Jei esate JAV pilietis, viename fonde laikote daugiau nei pusę milijono eurų arba per kelerius metus galite išvykti iš Vokietijos, rimtai vertinkite vienos valandos konsultaciją su „Steuerberater“ arba tik mokestį mokančiu konsultantu: atsakant į šiuos tris klausimus, mokestis yra pigiausia sprendimo dalis. O kai jau pildote deklaraciją, verta pasidomėti, ko dar galite reikalauti būdami Vokietijoje.