Pensijų planai ir išėjimas į pensiją

Šiame skyriuje paaiškinama, kaip veikia Vokietijos pensijų planai, ko galite tikėtis gauti ir kas nutinka su jūsų sumokėtais pinigais, jei išvykstate iš šalies. Pensijos yra ta Vokietijos biurokratijos dalis, kuri tyliai seka jus dešimtmečius, o sprendimai, kuriuos priimate pirmaisiais metais čia – ar pasilikti įmokas, ar rinktis įmonės planą, ar papildyti privačiai – lemia pajamas, prie kurių neprisiliesite, kol nustosite dirbti. Taisyklės taip pat gerokai pasikeitė 2026 m., todėl viskas, ką perskaitysite 2023 ar 2024 m., greičiausiai bus pasenusi.

Vokietija pensijų kaupimą grindžia trimis ramsčiais, ir norint tinkamai planuoti, reikia atsižvelgti į visus tris. Pirmasis yra valstybinis planas – gesetzliche Rentenversicherung (privalomasis pensijų draudimas), kuris yra privalomas beveik kiekvienam darbuotojui. Antrasis – betriebliche Altersvorsorge (profesinė arba įmonės pensija), siūloma per jūsų darbdavį. Trečiasis – privatus taupymas, kuris buvo iš esmės reformuotas 2026 m. Dauguma užsieniečių atvyksta žinodami tik tai, kad kiekvieną mėnesį iš jų atlyginimo lapelio dingsta pinigai. Šiame skyriuje šis išskaitymas paverčiamas tuo, ką galite matyti, prognozuoti ir imtis veiksmų.

Kaip dera tarpusavyje Vokietijos pensijų planai

Pirmoji pakopa, įstatymų nustatyta pensija, nėra taupomoji sąskaita. Tai yra einamojo finansavimo sistema, vokiškai vadinama „Umlageverfahren“, o tai reiškia, kad iš šiandienos dirbančiųjų surinktos įmokos naudojamos dabartiniams pensininkams mokėti. Jūsų pačių įmokos nėra investuojamos į fondą su jūsų vardu. Vietoj to, jos suteikia jums teisę, užfiksuotą kaip taškai, mokėti būsimiems įmokų mokėtojams. Tai svarbiau užsieniečiams nei vokiečiams, nes tai paaiškina, kodėl išeidami negalite tiesiog atsiimti savo likučio ir kodėl grąžinimo taisyklės yra tokios griežtos.

Antroji pakopa, įmonės pensijų kaupimas, veikia kitaip. Tai yra finansuojama sistema, o tai reiškia, kad jūsų vardu jūsų darbdavys arba draudikas ar pensijų fondas, veikiantis jų vardu, atideda ir investuoja tikrus pinigus. Trečioji pakopa, privatus aprūpinimas, taip pat yra finansuojama ir yra ta dalis, kurioje turite daugiausia laisvės ir didžiausios atsakomybės. Valstybė remia antrąją ir trečiąją pakopas mokesčių lengvatomis, o kai kuriais atvejais – tiesioginėmis subsidijomis, nes vien pirmoji pakopa nėra skirta jūsų darbiniam gyvenimo lygiui palaikyti.

Pastarąjį punktą verta pabrėžti, nes tai yra labiausiai paplitęs nesusipratimas tarp naujai atvykusių asmenų. Įstatyminė pensija yra žemiausia riba, o ne visiškas atlyginimo pakeitimas. Vyriausybė įsipareigojo iki 2031 m. užtikrinti bent 48 proc. saugumo lygį iki mokesčių – įsipareigojimą, vadinamą „Haltelinie“ (laikymo riba) ir įtvirtintą 2025 m. pabaigoje priimtame „Rentenpaket“ pakete. Net ir šis skaičius nurodo pavyzdinį pensininką, kurio vidutinis uždarbis siekia 45 metus, o tai pasieks labai nedaug užsieniečių. Jei atvyksite į Vokietiją būdami 32 metų, iki 67 metų nesukaupsite 45 Vokietijos įmokų metų. Antroji ir trečioji pakopos tokiu atveju nėra prabanga; jos yra skirtumas tarp patogios ir menkos pensijos.

Įstatyminė pensija (Gesetzliche Rentenversicherung)

Jei esate darbuotojas Vokietijoje, beveik neabejotinai esate „gesetzliche Rentenversicherung“ narys, ir narystė nėra neprivaloma. 2026 m. įmokų tarifas yra 18.6 proc. jūsų bendrųjų pajamų, po lygiai padalintas jums ir jūsų darbdaviui po 9.3 proc. kiekvienam. Savo pusę savo algalapyje matysite kaip „Rentenversicherung“ arba „RV“. Jūsų darbdavio pusė niekada nerodoma kaip pinigai, kuriuos galėjote turėti, tačiau ji yra reali, ir tai yra viena iš priežasčių, kodėl vėliau šiame skyriuje aprašytos grąžinimo taisyklės nuvilia, kai žmonės jas sužino.

Įmokos mokamos tik iki ribos, vadinamos „Beitragsbemessungsgrenze“ (įmokų vertinimo lubomis), kuri 2026 m. yra 8 450 eurų per mėnesį arba 101 400 eurų per metus ir dabar, po ilgo buvusių Rytų ir Vakarų konvergencijos, taikoma vienodai visoje šalyje. Uždarbis, viršijantis šią ribą, nėra apmokestinamas ir nesuteikia jums papildomų teisių į pensiją. Todėl daug uždirbantys asmenys pasiekia natūralią ribą, kiek jiems kada nors mokės įstatymų numatyta sistema, todėl įmonių ir privatūs planai yra svarbiausi būtent tiems žmonėms, kurie mano, kad jiems viskas bus gerai.

Savarankiškai dirbančių asmenų padėtis yra sudėtingesnė. Daugelis jų nėra privalomai draudžiami ir gali pasirinkti, ar mokėti įmokas savanoriškai, o tam tikros grupės, pavyzdžiui, amatininkai, mokytojai, akušeriai ir savarankiškai dirbantys asmenys, daugiausia dirbantys vienam klientui, yra privalomai draudžiami, patinka jiems tai ar ne. Kai kurios profesijos, įskaitant gydytojus, teisininkus, architektus ir vaistininkus, priklauso savo profesinėms sistemoms, vadinamoms „Versorgungswerke“. Jei dirbate laisvai samdomu darbuotoju Vokietijoje, nemanykite, kad esate už sistemos ribų. Patikrinkite, nes DRV gali ir iš tikrųjų apskaičiuoja įmokas atgaline data.

Norint gauti bet kokią įstatymų numatytą senatvės pensiją, turite įgyti penkerių metų bendrą teisės į pensiją laikotarpį (ALLGEMEINE Wartezeit), skaičiuojant jį kaip 60 kalendorinių mėnesių. Tai yra svarbiausias šio skyriaus skaičius visiems, dirbantiems trumpalaikę ar vidutinės trukmės komandiruotę. Mokėkite įmokas 59 mėnesius ir išeikite atostogų, ir už šias įmokas neturėsite teisės į Vokietijos pensiją. Sulaukę 60 mėnesių, turėsite nuolatinę, su infliacija susietą teisę į pensiją, kuri bus jums išmokėta bet kurioje pasaulio vietoje, kad ir kokia maža ji būtų. Įskaičiuojami privalomų ir savanoriškų įmokų mėnesiai, taip pat tam tikri pakaitiniai laikotarpiai ir – ypač užsieniečiams – draudimo laikotarpiai, įgyti kitose ES valstybėse, gali būti įskaičiuoti į šią ribą, kaip paaiškinta kituose skyriuose.

Rentenpunkte ir kaip apskaičiuojama jūsų pensija

Vokietijos pensijos teisės matuojamos Entgeltpunkte, paprastai vadinamais Rentenpunkte (pensijos taškais arba uždarbio taškais). Logika paprasta, kai tik ją suprantate. Bet kuriais kalendoriniais metais, jei uždirbate tiksliai tiek pat pajamų, kiek vidutiniškai šalyje, gaunate vieną tašką. Uždirbus pusę vidurkio, gaunate 0.5 taško. Uždirbus dvigubai daugiau nei vidutiniškai, gaunate du taškus, atsižvelgiant į aukščiau aprašytą įmokų ribą. Taškai kaupiasi per visą jūsų darbinį gyvenimą ir niekada negalioja.

Išėjus į pensiją, jūsų bendras taškų skaičius dauginamas iš dabartinės pensijos vertės (aktueller Rentenwert), kuri yra vieno taško mėnesio vertė eurais. Taikomi dar du veiksniai: Zugangsfaktor (prieigos koeficientas), kuris koreguoja skaičių, jei išeinate į pensiją anksčiau arba vėliau, ir Rentenartfaktor (pensijos tipo koeficientas), kuris standartinei senatvės pensijai yra 1.0. Taigi pagrindinė formulė yra taškai, padauginti iš pensijos vertės, pakoreguotos jums išėjus į pensiją. Nėra investicijų grąžos, nėra rinkos rizikos ir nereikia tikrinti fondo likučio.

Pensijos vertė keičiasi kiekvienais metais ir būtent šis skaičius daro realią įtaką jūsų pajamoms. Kadangi jūsų taškai yra fiksuoti juos uždirbus, tačiau jų vertė, padauginta iš jų, laikui bėgant didėja, įstatymų numatyta pensija turi savotišką apsaugą nuo infliacijos, kurią privačios santaupos turi sunkiai dirbti, kad atitiktų. Tai yra tikrasis sistemos privalumas, ir verta sąžiningai įvertinti tai, kas sukelia nusivylimą, kai nematote pusiausvyros.

Jei norite pamatyti, ką rodo jūsų pačių įrašai, „Werkzeu.ge“ siūlo „Renten-Rechner“, kuris apskaičiuoja jūsų laukiamą pensiją pagal jūsų taškus, planuojamą pensinį amžių ir prognozuojamą „Rentenlücke“ (pensijų skirtumą) – skirtumą tarp to, ką gausite, ir to, ko jums reikės. Tai nemokama, su nemokama paskyra ir, kaip ir viskas platformoje, skaičiuojama jūsų naršyklėje, o ne pildoma jūsų vardu. „Werkzeu.ge“ sukūrė „Cryon UG“, bendrovė, atsakinga už „WeLiveIn.de“. Tai skaičiuoklė ir planavimo priemonė, o ne finansinė, mokesčių ar teisinė konsultacija, ir ji nepakeičia „Rentenberater“ ar „Steuerberater“, kai kalbama apie tikrus pinigus.

Kas pasikeitė 2026 m. liepos 1 d.

2026 m. liepos 1 d. įstatymų nustatytos pensijos padidėjo 4.24 proc. Dabartinė pensijos norma (angl. „Attueller Rentenwert“) padidėjo nuo 40.79 euro iki 42.52 euro už procentinį punktą per mėnesį. Oficialiojoje statistikoje naudojamam pavyzdiniam pensininkui – asmeniui, kurio vidutinės pajamos siekė 45 metus, vadinamam „Standardrente“ arba „Eckrente“ – tai yra 77.85 euro padidėjimas per mėnesį, teigia Bundesregierung. Tai paveikia apie 21.5 mln. pensininkų Vokietijoje. Jei jau gaunate Vokietijos pensiją, padidėjimas įsigaliojo automatiškai ir jums nereikėjo pateikti jokio prašymo.

Pensijų koregavimas Vokietijoje atitinka bruto darbo užmokesčio pokyčius, todėl padidėjimas viršijo bendrą kainų infliacijos lygį šiame cikle. 48 procentų „Haltelinie“, nustatyta iki 2031 m. pagal „Rentenpaket“, įsigaliojusį 2026 m. sausio 1 d., nustato pensijų lygio minimumą, palyginti su vidutiniu darbo užmokesčiu, o įmokų tarifas iki šiol siekė 18.6 procento. Abu šie įsipareigojimai finansuojami politiškai, o ne aktuariškai, ir tai yra toliau aprašytų reformų diskusijų pagrindas.

Planavimo tikslais praktinė pamoka nėra konkretus procentas. Svarbiausia yra tai, kad skaičius keičiasi kiekvieną liepą ir kad bet koks straipsnyje perskaitytas pensijos dydis, įskaitant tokiame vadove kaip šis nurodytą sumą eurais, galioja dvylika mėnesių. Priimdami sprendimą, kuris priklauso nuo tikslios vertės, patikrinkite dabartinį skaičių svetainėje deutsche-rentenversicherung.de, o ne pasikliaukite skaičiumi, kurį prisimenate.

Pensinis amžius ir ankstyvas išėjimas į pensiją

Standartinis pensinis amžius (Regelaltersgrenze) nėra vienas skaičius, nes Vokietija jį didina palaipsniui. Visiems, gimusiems 1964 m. ar vėliau, jis yra lygiai 67 metai. Vyresniems asmenims jis yra slenkantis: 1960 m. gimęs asmuo jį pasiekia būdamas 66 metų ir 4 mėnesių, o 1961 m. gimęs asmuo – 66 metų ir 6 mėnesių. Kiekvienais gimimo metais riba kyla dviem mėnesiais, kol pasiekia 67 metus. Jei gimėte 1964 m. ar vėliau, o tai apima daugumą šiandien Vokietijoje dirbančių užsieniečių, planuokite 67 metus, o visa kita laikykite variacija.

Galite išeiti į pensiją anksčiau nei šis amžius, bet tai kainuoja. Sukaupę 35 metų teisės į pensiją laikotarpį, nuo 63 metų galite gauti ilgalaikę pensiją (Rente für langjährig Versicherte), kuri už kiekvieną anksčiau pradėtą ​​mėnesį bus nuolat mažinama 0.3 proc. Taigi ketveriais metais anksčiau reiškia 14.4 proc. mažėjimą, ir šis sumažinimas nesibaigia sulaukus 67 metų. Jis galioja visą likusį gyvenimą ir vėliau perkeliamas į bet kokią našlio pensiją. Žmonės nuolat nepakankamai įvertina ankstyvos pensijos kainą būtent todėl, kad mėnesinė suma skamba per maža.

Yra gerai žinomas kitas būdas. Turėdami 45 metų kvalifikacinio laikotarpio, galite gauti „Rente für besonders langjährig Versicherte“, populiariai vadinamą „Rente mit 63“, be jokių sumažinimo, nors kvalifikacinis amžius šiai išmokai taip pat didėja. Labai nedaug žmonių, kurie persikėlė į Vokietiją suaugę, kada nors sulauks 45 metų Vokietijos piliečio statuso, todėl laikykite tai praeitimi, o ne planu. Išėjimo į pensiją atidėjimas po „Regelaltersgrenze“ veikia atvirkščiai ir jus apdovanoja: kiekvienas atidėjimo mėnuo prie jūsų pensijos prideda 0.5 procento, kuris yra 6 procentai už visus metus, be papildomų taškų, kuriuos sukaupiate toliau dirbdami.

Nuo 2026 m. sausio 1 d. atsirado išties nauja galimybė. „Aktivrente“ leidžia asmenims, pasiekusiems „Regelaltersgrenze“ ir toliau dirbantiems pagal darbo sutartį, uždirbti iki 2,000 eurų per mėnesį nemokant pajamų mokesčio. Atidžiai perskaitykite išsamią informaciją, nes ji dažnai klaidingai pateikiama: „Aktivrente“ atleidžia tik šias pajamas nuo pajamų mokesčio. Socialinės įmokos, įskaitant jūsų 9.3 proc. darbuotojų pensijų įmoką, lieka mokėtinos, o šios tęsiamos įmokos suteikia jums papildomų taškų, kurie didina jūsų einamąją pensiją. Tai mokesčių lengvata dirbantiems pensininkams, o ne įmokų atostogos.

2026 m. reformos debatai ir ką jie galėtų pakeisti

Ši skyriaus dalis greičiausiai pasikeis, todėl verta tiksliai nurodyti, kas iš tikrųjų įvyko, o ne tai, ką rodo antraštės. Vyriausybės pensijų komisija „Alterssicherungskommission“ savo ataskaitą su 33 rekomendacijomis pateikė 2026 m. birželio 23 d. 2026 m. liepos 2 d. koalicijos komitetas pritarė ataskaitai, o kancleris Friedrichas Merzas pareiškė, kad vyriausybė ketina visapusiškai įgyvendinti rekomendacijas. Nurodytas tikslas – iki 2026 m. pabaigos užbaigti teisėkūros procesą, o pakeitimai įsigalios nuo 2027 m. pradžios.

Nė viena iš 33 rekomendacijų šiandien nėra įsigaliojusi. Tai pasiūlymai, kuriuos Bundestagas turėjo svarstyti po vasaros pertraukos, o Vokietijos teisėkūros procesas įprastai keičia tokio dydžio paketus prieš jiems priimant. Toliau pateiktas rekomendacijas laikykite judėjimo kryptimi, o ne taisyklėmis, pagal kurias galite užtikrintai planuoti, ir patikrinkite jų statusą prieš priimdami negrįžtamą sprendimą, pavyzdžiui, išeidami į ankstyvą pensiją ar nutraukdami sutartį.

Komisijos paketas remiasi trimis idėjomis: ilgesniu darbu, įmokų bazės išplėtimu ir didesniu taupymu kartu su valstybine sistema. Kalbant apie pensinį amžių, siūloma susieti „Regelaltersgrenze“ su gyvenimo trukme po 2031 m., santykiu du su vienu tarp darbo metų ir pensijos metų, o tai praktiškai reikštų padidėjimą nuo 67 iki maždaug 67.5 metų, kuris būtų palaipsniui įvedamas nuo 2031 iki 2041 m. Taip pat siūloma panaikinti pensiją be mažinimo nuo 63 metų asmenims, turintiems 45 įmokų metus, ir padidinti ankstyviausią teisę gauti pensiją nuo 63 iki 64 metų.

Dar du pasiūlymai yra ypač svarbūs užsieniečiams. Pirmasis yra „gesetzliche Kapitalrente“ – finansuojamas kapitalo komponentas įstatymų numatytoje sistemoje, finansuojamas iš maždaug 2 procentų papildomo įnašo, kurį dalijasi darbdaviai ir darbuotojai, laikomas individualiose sąskaitose ir investuojamas kapitalo rinkose pagal Švedijos modelį. Antrasis – platesnė įmokų bazė, įtraukiant savarankiškai dirbančius asmenis, parlamento narius ir įmonių direktorius, ir panaikinant specialų mini darbų, nesusijusių su studentų darbu, traktavimą. Komisija taip pat pirmą kartą pasiūlė aiškų politinį tikslą, kad pensininkai gautų bent 70 procentų savo galutinių grynųjų pajamų iš visų šaltinių kartu. Jei dirbate savarankiškai Vokietijoje ir šiuo metu savo pasirinkimu nepriklausote sistemai, verta atkreipti dėmesį į antrąjį pasiūlymą.

Įmonės pensijų planai (Betriebliche Altersvorsorge)

„Betriebliche Altersvorsorge“, paprastai sutrumpintai bAV, yra jūsų darbdavio organizuojama pensija, ir daugumai darbuotojų tai yra patikimiausias iš trijų ramsčių. Kiekvienas darbuotojas Vokietijoje turi teisę į Entgeltumwandlung (atlyginimo konvertavimą), o tai reiškia, kad dalis jūsų bendrųjų pajamų pervedama į įmonės pensijų fondą prieš apskaičiuojant mokesčius ir socialines įmokas. Kadangi pinigai išskaičiuojami iš bendrųjų pajamų, tiesioginės išlaidos jūsų grynajam atlyginimui yra gerokai mažesnės nei sutaupyta suma.

Darbdaviai, gaunantys naudos iš socialinių įmokų santaupų, kurias sukuria atlyginimų konvertavimas, privalo perduoti 15 procentų konvertuotos sumos subsidiją. Daugelis darbdavių moka gerokai daugiau nei įstatymų numatytas minimumas, o kai kurie planą finansuoja visiškai patys. Jei jūsų darbdavys siūlo atitikimo įmokas, šios atitikimo grąža yra didesnė nei bet kokia trečiojo lygio pensijų sistema, o jos atsisakymas beveik reiškia dalies atlyginimo atėmimą. Dėl konkrečių sąlygų kreipkitės į savo personalo skyrių, o ne darykite prielaidas, nes šių planų kokybė labai skiriasi priklausomai nuo darbdavio.

Vokietijos įmonių pensijos yra penkiomis teisiškai apibrėžtomis formomis, vadinamomis Durchführungswege (įgyvendinimo būdais): Direktzusage (tiesioginis darbdavio įsipareigojimas), Unterstützungskasse (paramos fondas), Direktversicherung (tiesioginis draudimas), Pensionskasse (pensijų fondas) ir Pensionsfonds. Šis skirtumas turi įtakos tam, kaip pinigai investuojami, kaip jie apmokestinami ir kaip lengvai jie perkeliami, jei keičiate darbą. Praktiškai daugumai užsieniečių, dirbančių įprastai, bus pasiūlyta Direktversicherung arba Pensionskasse, kurios abi yra pagrįstos draudimu ir yra perkeliamos tam tikru mastu.

Prieš pasirašant verta žinoti dvi detales. Pirmoji – „Unverfallbarkeit“ (įgyjamas turtas): darbdavio finansuojamos pensijos paprastai tampa jūsų visam laikui po trejų metų plano įgyvendinimo ir sulaukus bent 21 metų, o visos išmokos, kurias finansavote patys iš savo atlyginimo, įgyjamos nedelsiant. Išėjus anksčiau, darbdavys gali prarasti savo dalį. Antroji – mokesčių tvarka abiejose pusėse. Įmokos atleidžiamos nuo mokesčių, tačiau išmokos išėjus į pensiją apmokestinamos pajamų mokesčiu, o asmenims, dalyvaujantiems valstybinėje sveikatos sistemoje, – ir sveikatos bei ilgalaikės priežiūros įmokomis. Privalumas yra realus, bet mažesnis, nei rodo pagrindinė lengvata, todėl įvertinkite jį su galimybe išeiti į pensiją už Vokietijos ribų, kur Vokietijos įmonės pensijų kaupimą gali būti sudėtinga administruoti.

Privatūs pensijų planai, Riester, Rürup ir New Altersvorsorgedepot

Trečiasis pensijų pakopos modelis 2026 m. pasikeitė labiau nei per pastaruosius dvidešimt metų, ir būtent čia pasenę patarimai padaro didžiausią žalą. „Riester-Rente“ – subsidijuojama privati ​​pensijų sistema, kuri nuo 2002 m. dominavo Vokietijos pensijų konsultavime, – naujiems taupytojams buvo reformuota. Altersvorsorgereformgesetz Bundestagas priėmė 2026 m. kovo 27 d., o Bundesratas – 2026 m. gegužės 8 d. Jis įsigaliojo gegužės pabaigoje, o nauji produktai bus prieinami nuo 2027 m. sausio 1 d. Nuo 2027 m. pagal senąjį „Riester“ modelį naujų sutarčių sudaryti nebebus galima.

Jei jau turite „Riester“ sutartį, niekas nevyksta automatiškai. Esamos sutartys lieka nepakitusios, nėra nutraukiamos ir nekonvertuojamos. Jums nereikia imtis jokių veiksmų, tačiau atsiradus pigesnėms alternatyvoms, verta peržiūrėti, kiek mokate. Jei jums buvo pasakyta sudaryti „Riester“ sutartį, nes tai yra standartinis vokiškas elgesys, tas patarimas nebegalioja.

Ją pakeičia „Altersvorsorgedepot“ – pensijų kaupimo sąskaita be kapitalo garantijos, kurioje galima laikyti akcijas, fondus ir biržoje prekiaujamus fondus (ETF). Esminis pakeitimas yra garantijos reikalavimo panaikinimas, nes senas įpareigojimas garantuoti kiekvieną į sąskaitą įneštą eurą privertė teikėjus investuoti į mažo pelningumo investicijas ir buvo pagrindinė Riesterio kritikos priežastis. Kiekvienas teikėjas privalo siūlyti nebrangų standartinį produktą, kurio mokesčiai neviršija 1.0 procento. Taip pat keičiasi subsidijų struktūra: valstybė prideda 50 centų už kiekvieną sutaupytą eurą iki 360 eurų per metus, po to 25 centus už kiekvieną sutaupytą eurą iki 1,800 eurų, taip sudarydama maksimalią 540 eurų bazinę „Zulage“ sumą. Taupytojai iki 25 metų gauna vienkartinę 200 eurų „Berufseinsteigerbonus“, o šeimos gauna 300 eurų metinę vaiko išmoką, kai įmokos siekia vos 25 eurus per mėnesį.

Atskiras pasiūlymas, „Frühstart-Rente“, numato, kad valstybė kas mėnesį mokėtų 10 eurų į pensijų sąskaitą už kiekvieną vaiką nuo 6 iki 18 metų amžiaus. Jis yra planuojamas, bet dar nėra priimtas įstatyme, todėl kol kas neįtraukite jo į jokius skaičiavimus. Tuo tarpu „Rürup-Rente“, anksčiau vadinta „Basisrente“, tęsiasi kaip ir anksčiau. Jis pirmiausia skirtas savarankiškai dirbantiems asmenims ir daug uždirbantiems asmenims, neturintiems galimybės naudotis įstatymų numatyta sistema, o jo patrauklumas yra įmokų atskaitymas iš apmokestinamųjų pajamų iki metinės maksimalios ribos. Jo trūkumas yra nelankstumas: „Rürup“ sutarties negalima išgryninti, perleisti, įkeisti ar paveldėti įprastu būdu, ir ji mokama tik kaip mėnesinė anuiteto išmoka visam gyvenimui ne anksčiau kaip nuo 62 metų amžiaus. Jei yra bent menkiausia tikimybė, kad išvyksite iš Vokietijos, šis nelankstumas yra rimtas svarstymas, ir mūsų skyrius apie... tvarkyti asmeninius finansus apima, kaip privatus taupymas dera su likusiu jūsų biudžetu.

Jei išvykstate iš Vokietijos: įmokos, grąžinamosios išmokos ir sumavimas

Šios dalies užsieniečiams labiausiai reikia, ir ji buvo praleista originalioje šio skyriaus versijoje. Trumpai tariant, jūsų įmokos neprarandamos jums išvykus, jos tiesiog įšaldomos. Jūsų taškai jūsų įrašuose lieka visam laikui. Jei esate įvykdę penkerių metų „Wartezeit“ laikotarpį, sulaukę pensinio amžiaus gausite vokišką pensiją, kad ir kokia maža ji būtų ir kad ir kur tuo metu gyventumėte. Jums nereikia gyventi Vokietijoje, turėti Vokietijos adreso ar pilietybės, kad išsaugotumėte šią teisę.

Įmokų grąžinimas yra įmanomas, tačiau tik siauromis sąlygomis ir dažniausiai tai yra prastas sandoris. Įmokų grąžinimas (Beitragserstattung) reikalauja, kad nebebūtumėte privalomai apdraustas Vokietijoje, kad nuo privalomojo draudimo pabaigos būtų praėję bent 24 kalendoriniai mėnesiai ir kad neturėtumėte teisės mokėti įmokų savanoriškai. Pastaroji sąlyga atmeta daugumą žmonių: Vokietijos piliečiai ir paprastai bet kurios šalies piliečiai, teisėtai gyvenantys ES valstybėje narėje, išlaiko teisę į savanoriškas įmokas ir todėl negali reikalauti grąžinimo. DRV taip pat patvirtina, kad jei įmokas mokėjote penkerius ar daugiau metų, grąžinimas iš viso neįmanomas, nes tuo metu jūs jau turite realią teisę į pensiją.

Net ir tais atvejais, kai grąžinimas galimas, supraskite, ką iš tikrųjų atgaunate. Grąžinamos tik jūsų asmeniškai sumokėtos įmokos, t. y. jūsų 9.3 procento darbuotojo dalis. Jūsų darbdavio atitinkami 9.3 procento jums negrąžinami. Todėl atgaunate maždaug pusę įmokėtos sumos be palūkanų, o grąžinimas visiškai nutraukia jūsų draudimo santykius: visos teisės, kylančios iš grąžintų įmokų, išnyksta, įskaitant laikotarpius, kurie buvo įskaityti į kvalifikacines ribas. Visiems, kurie yra sumokėję įmokas beveik 60 mėnesių, laukti, kol peržengs šią ribą, ir išlaikyti visą gyvenimą galiojančią indeksuotą teisę į išmokas beveik visada yra geriau nei susigrąžinti pusę pinigų.

Sumavimas yra mechanizmas, užtikrinantis trumpų Europos karjerų sėkmę, ir jis yra dažnai neteisingai suprantamas. Pagal ES koordinavimo taisykles, sprendžiant, ar atitinkate kvalifikacinį slenkstį, pvz., penkerių metų „Wartezeit“, draudimo laikotarpiai, įgyti kitose ES ir EEE valstybėse bei Šveicarijoje, įskaičiuojami į jūsų Vokietijos laikotarpius. Jei trejus metus dirbote Vokietijoje, o ketverius – Ispanijoje, tie septyneri metai kartu atveria duris į Vokietiją, nors vien jūsų Vokietijos įrašas to nepadarytų. Sumavimas nesujungia jūsų pinigų į vieną bendrą biudžetą. Kiekviena šalis apskaičiuoja ir moka savo pensiją už savo laikotarpius, todėl gaunate kelias atskiras mažas pensijas, o ne vieną bendrą išmoką. Kreipimąsi pateikiate vieną kartą per šalies, kurioje gyvenate, pensijų instituciją, o ji koordinuoja veiksmus su kitomis.

Už ES ribų koordinavimas priklauso nuo to, ar Vokietija yra sudariusi Sozialversicherungsabkommen (socialinės apsaugos susitarimą, kartais vadinamą sumavimo susitarimu) su atitinkama šalimi. Susitariančiosios šalys yra JAV, Kanada ir Kvebekas, Japonija, Pietų Korėja, Australija, Brazilija, Čilė, Izraelis, Turkija, Tunisas, Marokas, Filipinai, Urugvajus, Albanija, Kosovas, Serbija, Juodkalnija, Bosnija ir Hercegovina bei Šiaurės Makedonija. Indija taip pat turi išsamų susitarimą, galiojantį nuo 2017 m. gegužės 1 d., kuriame numatytas laikotarpių sumavimas; senesnis, 2009 m. sudarytas susitarimas dėl komandiruotės buvo pakeistas, todėl iki 2017 m. parašyti aprašymai yra pasenę. Perskaitykite smulkiu šriftu parašytą informaciją apie savo šalį, nes ne kiekvienas susitarimas yra toks platus. Kinija yra aiškiausias pavyzdys: jos 2002 m. susitarimas yra Entsendeabkommen, komandiruotės susitarimas, apimantis tik pensijų ir nedarbo draudimą. Jis reglamentuoja, kurioje šalyje mokate įmokas komandiruotės metu, ir užkerta kelią dviguboms įmokoms, tačiau jame nenumatytas laikotarpių sumavimas pensijai gauti. Todėl Kinijos piliečių, kurių karjera Vokietijoje buvo trumpa, padėtis iš esmės skiriasi nuo amerikiečių ar japonų ir jie turėtų kreiptis į savo atvejį atsižvelgiantį patarimą.

Vokietijos pensijos gavimas užsienyje

„Deutsche Rentenversicherung“ kasmet išmoka apie 1.8 mln. pensijų išmokų daugiau nei 150 šalių, o jos pačios gairės vienareikšmiškai nurodo, kad kiekvienas asmuo savo vokišką pensiją gauna užsienyje. Išėjus į pensiją ne Vokietijoje, neprarandama to, ką uždirbote. Pinigus galite pervesti į banko sąskaitą užsienyje arba laikyti juos Vokietijos sąskaitoje – kaip jums patogiau, o mokėjimams ES viduje DRV reikalingas jūsų IBAN ir BIC.

Yra praktinių išlaidų ir vienas svarbus įspėjimas. DRV pažymi, kad atliekant mokėjimus užsienyje gali atsirasti pervedimo mokesčių ir valiutos kurso nuostolių, ir kad ji negali jums jų kompensuoti, todėl jei persikeliate į šalį, kurioje valiuta svyruoja, jūsų pensijos pranešime nurodyta eurų suma nebus ta, kuri įplauks į jūsų sąskaitą. Taip pat turėsite kasmet įrodyti, kad esate gyvas, pateikdami Lebensbescheinigung (gyvybės pažymėjimą), kurį pasirašėte vietos valdžios institucija, konsulatas ar notaras, ir grąžindami jį DRV. Jei jo nepranešite, mokėjimai bus sustabdyti, kol viską išspręsite. Vienintelis tikras apribojimas susijęs su sumažėjusio darbingumo pensija (Erwerbsminderungsrente): ji buvo skirta ne vien dėl medicininių priežasčių, bet dėl ​​to, kad Vokietijos darbo rinka jums buvo faktiškai uždaryta, todėl persikėlimas į užsienį gali ją apriboti. Standartinės senatvės pensijos, apskaičiuotos iš jūsų pačių įmokų Vokietijoje, nėra mažinamos gyvenant už ES ribų.

Senesniuose vadovuose, įskaitant kai kuriuos vis dar esančius internete, teigiama, kad pensijos, mokamos ne ES šalims, sumažinamos iki 70 procentų. Neplanuokite vadovautis šiuo teiginiu. Fiksuotas sumažinimas buvo panaikintas, o šaltiniai, kurie jį vis dar kartoja, nesutaria dėl to, kada tai padaryti, todėl, jei jūsų konkretus atvejis susijęs su laikotarpiais, įskaitytais pagal Fremdrentengesetz – specialų režimą tam tikriems repatriantams ir tremtiniams, kuris iš tikrųjų nėra eksportuojamas į šalis, su kuriomis nesusitarę asmenys, – gaukite raštišką DRV patvirtinimą, o ne pasitikėkite kokiu nors antriniu šaltiniu, įskaitant šį skyrių.

Mokestis nuo jūsų pensijos

Vokietijos pensijos apmokestinamos pagal atidėtojo apmokestinimo (nachgelagerte Besteuerung) principą: įmokos iš esmės atleidžiamos nuo mokesčių, kol dirbate, o pensija apmokestinama, kai ji išmokama. Apmokestinamoji dalis priklauso nuo metų, kuriais išeinate į pensiją. Remiantis DRV, asmenims, išeinantiems į pensiją 2026 m., 84 proc. pensijos yra apmokestinama, o 16 proc. lieka neapmokestinama. Ši dalis didėja 0.5 procentinio punkto kiekvienai išėjimo į pensiją kohortai, kol 2058 m. pasiekia 100 proc., t. y. lėčiau nei buvo numatyta iš pradžių, kai 2024 m. kovo mėn. Wachstumschancengesetz jį pakeitė.

Vienas mechanikas žmones apgauna. Jūsų pensijų mokesčio lengvata (Rentenfreibetrag) apskaičiuojama vieną kartą, pirmaisiais pilnais išėjimo į pensiją metais, o tada visam gyvenimui fiksuojama kaip euras. Ji nedidėja vėlesniems pensijų didinimams. Taigi, kai 2026 m. liepos mėn. pensijos padidėjo 4.24 proc., visas padidėjimas buvo apmokestinamas esamiems pensininkams, o kiekvienas metinis padidinimas į apmokestinamąją grupę įstumia šiek tiek didesnę pensijos dalį. Štai kodėl pensininkas, kuris daugelį metų nemokėjo mokesčių, staiga gali būti priverstas pateikti deklaraciją.

Apmokestinamoji dalis nėra tas pats, kas mokėtinas mokestis. Asmeninės neapmokestinamosios išmokos reiškia, kad daugelis pensininkų, gaunančių nedideles pensijas, vis tiek nieko neskolingi, nors jiems vis tiek gali tekti deklaruoti. Jei gaunate pensijas iš daugiau nei vienos šalies, dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartys nustato, kuri šalis ką apmokestina, ir atsakymas priklauso nuo sutarties, o ne nuo bendros taisyklės. Mūsų skyriai apie... suprasti Vokietijos mokesčius bei mokesčių lengvatos ir lengvatos apima platesnę sistemą, ir jei turite pajamų dviejose jurisdikcijose, tai yra momentas, kai Steuerberater gauna savo mokestį.

Jūsų įrašų tikrinimas prieš tai svarbu

Kai jau penkerius metus mokėjote įmokas ir jums sukanka bent 27 metai, DRV kartą per metus siunčia jums „Renteninformation“ (informacijos lapelį). Tai trumpas dokumentas, kuriame numatoma, ką gausite „Regelaltersgrenze“, remiantis jūsų vidutinėmis įmokomis per pastaruosius penkerius kalendorinius metus. Perskaitykite jį, kai gausite, o ne pateikite neatidarytą. Nuo 55 metų amžiaus jis kas trejus metus pakeičiamas išsamesniu „Rentenauskunft“ dokumentu, kuriame pateikiama visa jūsų draudimo istorija.

Dokumentas, kuriuo reikia remtis, yra jūsų draudimo įrašas (Versicherungsverlauf) – mėnesinis sąrašas, kuriame pateikiamas DRV jūsų registracijų sąrašas. Užsieniečiams dažnai pasitaiko spragų: laikotarpiai užsienyje, studijos, tėvystės atostogos, savarankiškas darbas ir ankstyvi darbai, kai dokumentai pasimetė. Jų ištaisymo procesas vadinamas „Kontenklärung“ (sąskaitos patikslinimas), ir laikas tai padaryti dabar, kol dar galite rasti įrodymų. Gauti atlyginimo lapelį iš 2014 m. darbdavio, kuris jau nebeegzistuoja, yra visai kas kita, kai jums 62 metai, nei kai jums 40. DRV siūlo nemokamas konsultacijas per savo „Beratungsstellen“, o jų patarėjai yra tikrai paslaugūs ir nieko nekainuoja. Taip pat verta žinoti apie „Digitale Rentenübersicht“ adresu rentenübersicht.de: tai nemokamas oficialus portalas, kuriame vienoje vietoje pateikiamos jūsų įstatymų numatytos, įmonės ir privačios išmokos, ir tai yra vienintelė vieta, kur dauguma žmonių mato visas tris ramsčius kartu.

Pensijų dokumentų tvarkymas reiškia formas, o vokiškos pensijų formos yra tankios. „Werkzeu.ge“ teikia „Formularamt“ – oficialių federalinių, valstijų ir savivaldybių formų paieškos katalogą, kuriame kiekvienas įrašas rodo šaltinio nuorodą, paieškos datą, dokumento būseną ir kontrolinę sumą, kad galėtumėte patvirtinti, jog turite naujausią versiją, o ne anoniminį PDF failą iš forumo. Pildomos formos pildomos naršyklėje, o jūsų įrašai lieka jūsų įrenginyje, o užšifruotas „Amtsprofil“ gali iš anksto užpildyti standartinius laukus paprašius. Prieš manydami, kad kataloge yra reikiama forma, ieškokite jos, nes jame dokumentuojami jo trūkumai, o ne apsimeta, kad jis pilnas. Atminkite, kad jis sukuria galutinį PDF failą, kurį galite pateikti institucijai pareikalavus paštu, asmeniškai arba per jų portalą; jis nieko nepateikia DRV jūsų vardu ir tai aiškiai nėra teisinė ar mokesčių konsultacija.

Ką daryti toliau

Pradėkite nuo to, kad išsiaiškintumėte savo tikrąją padėtį. Išsiaiškinkite paskutinę savo „Renteninformation“ informaciją arba, jei jos negavote, paprašykite jos ir patikrinkite, ar jūsų „Versicherungsverlauf“ nėra spragų. Jei radote kokių nors spragų, pradėkite kaupti „Kontenklärung“ dabar, o ne išėję į pensiją. Jei artėja penkeri metai, kai mokėjote įmokas Vokietijoje, ir galvojate apie išvykimą, atidžiai skaičiuokite mėnesius: peržengus 60 metų ribą, gausite nuolatinę indeksuotą teisę, o peržengus 60 metų ribą ir gavus grąžinamąją išmoką, grąžinama tik jūsų pusė įmokų ir visas įrašas ištrinamas.

Tada peržvelkite antrą ir trečią pakopas. Tiesiogiai paklauskite savo darbdavio, kokios „betriebliche Altersvorsorge“ siūlomos ir ar jos papildo įmokas, viršijančias įstatymuose numatytus 15 procentų, nes darbdavio įmokos yra geriausios vertės pensijų lėšos, kurias galite gauti. Jei turite „Riester“ sutartį, ją išsaugokite, bet peržiūrėkite mokesčius. Jei ruošėtės sudaryti sutartį, palaukite, kol „Altersvorsorgedepot“ produktai bus pradėti teikti nuo 2027 m. sausio 1 d. Jei dirbate savarankiškai, stebėkite reformos pasiūlymus dėl įmokų bazės išplėtimo, nes jūsų pozicija gali nelikti neprivaloma.

Kalbant apie pačius skaičius, keletas nemokamų įrankių padės jums suprasti problemos esmę prieš mokant kam nors už patarimą. „Werkzeu.ge Renten-Rechner“, nemokamas su nemokama paskyra, įvertina jūsų pensiją, jūsų taškus ir pensijų skirtumą. „Brutto-Netto-Rechner“ ir „Einkommensteuer-Rechner“ yra nemokami be jokios paskyros ir rodo, kiek atlyginimo konvertavimas į įmonės pensiją iš tikrųjų kainuoja jūsų grynąjį atlyginimą ir kokius mokesčius apmokestintų pensija išėjus į pensiją. Jei jūsų pensijų teisės yra dalijamos skyrybų atveju, „Versorgungsausgleich-Erklärer“ paaiškina, kaip veikia padalijimas, nors jis yra mokamoje „Plus“ pakopoje; nemokamoje pakopoje yra skelbimų, o dabartiniai lygiai ir kainos išvardyti adresu werkzeu.gePlatforma beta versijoje veiks iki 2026 m. lapkričio 30 d., jos sąlygose nurodoma, kad įrankiai gali būti nepilni ir jokia iš jų nėra finansinė, mokesčių ar teisinė konsultacija. Ji rengia ir skaičiuoja; niekada nieko neteikia institucijai.

Galiausiai, užsisakykite nemokamą konsultaciją su „Deutsche Rentenversicherung“, ypač jei dirbote daugiau nei vienoje šalyje. Tarpvalstybiniai pensijų klausimai yra išties sudėtingi, taisyklės skiriasi priklausomai nuo pilietybės ir sutarties, o sistemą administruojantys asmenys nemokamai paaiškins jums konkrečius jūsų istorijos duomenis. Padarykite tai prieš priimdami bet kokį negrįžtamą sprendimą ir patikrinkite 2026 m. reformų paketo būseną, prieš manydami, kad jums taikomas kuris nors iš 33 jo pasiūlymų. Kol peržiūrite savo ilgalaikius finansus, mūsų skyriai apie... būtiniausi draudimo produktai Vokietijoje bei valstybinis ir privatus sveikatos draudimas padengsite sveikatos draudimą, kuris lydės jus iki išėjimo į pensiją – kitą veikiančio plano pusę.